전사 리스크 관리 Enterprise Risk Management

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[전사 리스크 관리] 목차

발간사 _ 5
역자 서문 _ 6
서문 _ 8PART 1 ERM 개요1. 전사 리스크 관리 – 소개 및 개요 _ 15
전사 리스크 관리란 무엇인가?|전사 리스크 관리의 동인들|요약|ERM의 미래 및 해결되지 않은 이슈들2. 리스크 관리 약사(略史) _ 33
개요|고대의 리스크 관리|중세 이후|과거 100년 동안의 발전3. ERM 그리고 전략 수립 및 실행에 있어 ERM의 역할 _ 47
전략적 리스크 관리에 대한 기대 증가|리스크를 전략 수립 안으로 통합시키기|전략적 리스크 태도 및 문화 조성하기|전략적 리스크 평가 프로세스 구축하기|결론

 

4. ERM에서 이사회 및 경영진의 역할 _ 73
서론|이사회의 리스크 관리 감독에 대한 거버넌스 기대|리스크 감독의 하위 위원회 위임|리스크 관리 프로세스 공식화하기|리스크 관리에서 고위 임원의 리더십|ERM에서 내부 감사 기능의 역할|외부 감사 – 핵심적 리스크 파악의 독립적 원천|ERM 시행 전략|결론

PART 2 ERM 관리, 문화 그리고 통제

5. 등불을 든 사람 되기 – 떠오르는 CRO의 역할 _ 97
CRO의 기원|CRO의 컴플라이언스 후원자 역할|CRO의 모델링 전문가 역할|CRO의 전략적 통제자 역할|CRO의 전략적 조언자 역할|어떤 CRO 역할을 할 것인가?|결론|감사의 글

6. 리스크 인식 문화 조성하기 _ 115
문화의 중요성|리스크 인식 문화의 요소|어떻게 리스크를 인식하는 문화를 만들 것인가|리스크 관리자는 무엇을 해야 하는가?|결론

7. ISO 리스크 관리 프레임워크 _ 127
서론|ERM 프레임워크 요소|리스크 관리 프로세스(RMP)|ERM 프레임워크에 대한 지시 및 전심전력|리스크 관리 정책|리스크 관리와 ERM 자원의 통합|소통, 협의 그리고 보고|지속적인 개선|역할 및 책임|결론

8. 핵심 리스크 지표 식별 및 소통 _ 163
서론|핵심 리스크 지표란 무엇인가?|실제적 적용|리스크 관리에서 KRI의 가치|KRI 설계 원칙|시행 시 고려 사항|결론|감사의 글

PART 3 ERM 도구 및 기법

9. 회사 리스크 용인 수준 설정 및 사용 방법 _ 187
서론|리스크 용인 수준이란 무엇인가?|리스크 용인 수준 설정이 왜 중요한가?|리스크 용인 수준 설정 시 고려할 요소는 무엇인가?|리스크 용인 수준을 리스크 관리에 어떻게 유용하게 사용할 수 있는가?|결론

10. 리스크 관리 워크숍 계획 및 운영 _ 201
서론|리스크 워크숍이란 무엇인가?|왜 워크숍을 사용하는가?|리스크 워크숍은 어떻게 실시하는가?|준비|실행|효과적인 리스크 워크숍 계획 및 촉진 기법|결론

11. 리스크 프로필 작성 방법 _ 223
서론|전사 리스크 프로필의 정의 및 용도|보편적인 전사 리스크 프로필 유형|정보 수집 방법의 장단점|“Top 10” 리스크 프로필 작성 방법 – Hydro One의 경험|결론

12. 리스크 기반 자원 배분 방법 _ 247
서론|리스크 정책과 리스크 관리의 탁월성 센터|결과 측면|리스크 기반 비즈니스 프로세스 및 조직상의 고려 사항|리스크 식별, 평가, 경감, 우선순위화 그리고 관리를 가능하게 하는 개념, 방법, 및 모델들|정보 요건 및 도전 과제|지속적인 개선을 위한 효과성 척도|결론

13. ERM의 계량적 리스크 평가 _ 283
서론|리스크 평가: 4가지 접근법|확률 및 영향 합산하기|회사의 총 리스크: 예시|비즈니스 계획 수립 프로세스에서 리스크 계량화를 통합시키기|민감도와 시나리오|결론

PART 4 리스크의 유형

14. 시장 리스크 관리 _ 307
신용 리스크 및 시장 리스크의 개요|신용 리스크 및 시장 리스크에 대한 대응|시장 리스크의 측정|선도 거래 형태의 상품을 이용한 시장 리스크 관리|결론

15. 신용 리스크 관리 _ 335
신용 리스크 분석|신용 위기 분석|결론

16. 운영 리스크 관리 _ 359
개요|운영 리스크는 무엇이며, 왜 이에 대해 관심을 기울여야 하는가?|리스크는 모두 나쁜가?|역동적인 비즈니스 환경 하에서 운영 리스크를 어떻게 평가하는가?|왜 정렬이 이루어진 의사 결정을 위해 리스크 용인 수준을 정의할 필요가 있는가?|운영 리스크를 효과적으로 관리하기 위해 어떤 일을 할 수 있는가?|운영 차원에서 어떻게 리스크 관리 문화를 장려하는가?|운영 리스크 관리를 어떻게 전사 리스크 관리와 정렬시키는가?|결론

17. 리스크 관리: 전략 추구 기법 _ 389
개요|현재의 상황|리스크 전략 프레임워크|거버넌스|새로운 방향들|결론

18. 재무 리스크 관리 및 전사 리스크 관리와의 상호작용 _ 413
개요|재무 리스크란 무엇이며 어떻게 관리되는가?|재무 헤지의 이론적 기초 및 경험적 증거|재무적 헤지와 기타 유형의 리스크 관리의 상호작용|재무 헤지의 지식에 비추어 ERM에 대해 무엇을 배울 수 있는가

19. 은행 자본 규제와 ERM _ 433
개요|은행 자본 요건의 발전|결론

20. SOX 및 서브프라임 사태 이후의 법적 리스크
– 이사회 구조로 돌아오다 _ 451
개요|법률 리스크 및 평판 리스크 관리의 법률적 프레임워크|법률 및 평판 리스크에 대한 SOX 프레임워크 평가|최적의 평판 및 법률 리스크 관리를 향하여|결론

21. 재무 보고 및 공시 리스크 관리 _ 473
공시 관리의 중요성과 ERM|미국의 공시토대|공시와 사베인-옥슬리법|중요한 SOX 섹션들|기타 재무 보고|리스크 식별, 모니터링 그리고 보고|오늘날의 재무 보고 도전 과제|결론

PART 5 서베이 증거 및 학술 리서치

22. 무엇을 가장 자주 읽는가?
– 리스크 담당 임원들이 읽는 ERM 문헌에 대한 서베이 _ 497
서베이 방법론|서베이 결과|결론|부록 22: 이름을 밝히도록 허용해 준 응답자들

23. 전사 리스크 관리에 대한 학술 리서치 _ 525
개요|ERM에 관한 학술 리서치|ERM에 관한 사례 연구들|결론

24. 전사 리스크 관리 – 실무 현장 사례 연구 _ 551
개요|ERM 프로세스로부터 배울 점들|ERM을 지속적인 경영진의 조치에 통합한 경험에서 배울 점|ERM에서 배울 수 있는 몇 가지 교훈|결론

PART 6 특별 주제와 사례 연구

25. ERM에 대한 신용평가사의 영향 _ 581
개요|은행: 일반|보험회사: S&P|보험회사: 무디스|보험회사: 피치|보험회사: A.M. 베스트|미국의 에너지 회사: S&P|비금융회사: S&P|옥에 티|결론

26. 전사 리스크 관리 – 현재의 이니셔티브와 이슈들 _ 597
질문 1|질문 2|질문 3|질문 4|질문 5|질문 6|질문 7|질문 8

27. 신흥국가들의 ERM 시스템 구축 실태 _ 633
개요|신흥 시장에서의 ERM과 그 효용|신흥국에서의 ERM 관행 실태|결론|부록: 전사 리스크 관리에 대한 COSO의 접근법

28. CRO의 등장과 진화 – Hydro One에서의 ERM _ 661
危機|Hydro One|ERM 시작하기|프로세스와 도구들|전사 리스크 프로필|계량화할 수 없는 것을 계량화하기|ERM의 효용과 Hydro One에서의 결과|결론

저자 소개

존 프레이저(John Fraser)

존 프레이저는 북미 최대의 전기 송전 및 배전 회사 중 하나인 Hydro One Networks Inc.의 부사장, 내부 감사 & CRO로 온타리오 및 캐나다의 공인 회계사이고, 영국 공인 회계사 협회 회원, 공인 내부 감사인(Certified Internal Auditor), 공인 정보 시스템 감사인(Certified Information System Auditor)이다. 금융, 사기, 파생상품, 안전, 환경, 컴퓨터 및 오퍼레이션 분야를 포함하여 금융 서비스 부문에서 30년 넘게 일했고, 현재 캐나다의 전략 리스크 위원회 컨퍼런스 보드의 자문 위원회 위원장이며, Applied Finance Journal의 실무 부 편집인이다. 캐나다 공인 회계사 협회 리스크 관리 및 거버넌스 위원회 전 회원인 프레이저는 전사 리스크 관리 분야의 저명한 권위자이며, ERM에 관한 세 편의 논문을 공동으로 저술했다(이 논문들은 Journal of Applied Corporate Finance와 Applied Finance Journal에 게재되었다).

베티 J. 심킨스(Betty J. Simpkins)

베티 J. 심킨스는 오클라호마 주립대학교 Williams Companies 경영대학원 교수이자 파이낸스 교수로 아칸사스 대학교에서 화학 공학 학사 학위를, 오클라호마 주립대학교에서 MBA 학위를 받았고, Case Western Reserve 대학교에서 박사 학위를 받았다. 또한 심킨스는 금융 분야에서도 활발히 활동하고 있으며, 현재 Eastern Finance Association의 Trustees 공동 부의장(전직 사장), 금융 관리 협회(Financial Management Association; FMA) 이사회 위원, Applied Finance Journal 공동 편집인, FMA 온라인 저널(FMA의 온라인 저널) 집행 편집인이다. 베티는 Journal of Finance, Financial Management, Financial Review, Journal of International Business Studies, Journal of Futures Markets, Journal of Applied Corporate Finance 그리고 Journal of Financial Research 등에 30 편이 넘는 논문을 발표했으며, 학계의 컨퍼런스에서 다수의 최우수 논문상을 수상했다.

역자 : 노동래

서울대학교 공법학과와 KAIST 테크노 경영대학원 금융공학 MBA 과정을 졸업했다. CFA, CIA, FRM 등의 자격증을 취득했고, 윤리/준법, 리스크관리 분야의 강연 및 협회 활동에 활발하게 참여하고 있다. (전)동양종합금융증권 준법감시인 겸 CRO를 역임하고, 현재 ㈜지알씨 코리아 대표로 재직하면서 동국대학교 경영대학원에서 박사 과정을 공부하고 있다. 그동안 윤리 준법 경영의 성공 전략 『컴플라이언스』, 『컴플라이언스 매니지먼트』, 『리스크 관리 펀드멘탈』, 『거버넌스 리스크 관리 컴플라이언스』, 『내부 감사와 리스크 관리 프로세스』 등을 우리말로 옮겼다.

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존 프레이저, 베티 J. 심킨스 공저 / 노동래

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