비영리 조직을 위한 컴플라이언스 매니지먼트

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비영리 조직은 왜 효과적인 컴플라이언스와 윤리 프로그램 개발에 신경을 써야 하는가? 공공 조직, 민간 조직, 비영리 조직이 갖추어야 할 컴플라이언스 매니지먼트는 무엇인가!

효과적인 컴플라이언스 윤리 프로그램이 공공기관, 자선단체같은 비영리 조직에도 필요한가에 대한 명백한 답이 있다. 하지만 범죄 행위 예방과 비리발생 시 과태료, 벌금, 제재 및 징역 등 조직과 개인의 책임 경감, 직원의 사기, 고객 불만족, 언론의 조사, 그리고 최대의 리스크인 대중의 평판 상실과 같은 미묘한  내용들이 있다.
컴플라이언스는 일반적으로 조직이 법률, 규칙, 감독 규정, 표준과 자신의 행동을 규율하는 행위 준칙을 준수하는 것을 의미하며, 윤리는 조직의 가치와 도덕적 표준을 일컫는다. 윤리는 조직 안에서의 고결성, 존중, 다양성, 특정 이슈를 정의한다. 가치와 윤리는 조직의 외부나 내부 당사자들의 마음속에 조직에 대한 이미지와 평판을 형성한다. 또한 윤리적 실패는 평판 손상, 직원의 사기 문제, 정부의 감독 강화, 고객 관계 손상, 법적 민사적 제재 가능성 등 조직에 파괴적인 영향을 줄 수 있다.
자선기관과 같은 비영리 조직들을 고의적으로 개인적인 목적에 이용하는 사람들로부터 보호하기 위해서는 제대로 만들고 제대로 집행되는 법률과 규정들이 필요하지만, 비영리 공동체를 구성하고 있는 사람들(이사회, 직원, 자원 봉사자, 기부자)에게 그들의 조직이 최고의 윤리 기준에 따라 운영되고 있음을 확신할 수 있도록 하는 강력한 자율 규제와 교육 시스템이 매우 중요하다.

비영리 기관
의료기관과 재단에서 교육 기관에 이르기까지 비영리 기관의 이사회와 고위 경영진도 영리 부문에서와 마찬가지로, 컴플라이언스, 책임성, 윤리, 신뢰, 그리고 투명성의 영역에서 리더십을 발휘해야 할 필요가 있다. 기업 부문의 이사회와 마찬가지로, 비영리 기관의 이사회 또는 수탁자(trustee)는 기관의 목표와 사명, 기관의 경영진과 운영, 그리고 거버넌스를 정하고 감독함에 있어서 매우 중요한 역할을 한다. 또한 기업의 이사회와 마찬가지로, 비영리 기관의 이사회는 자신의 조직에 대한 충성과 주의 의무라는 기본적인 수임인으로서의 의무(fiduciary duty)를 지고 있다.

공공 부문
공공 기관들은 책임의 외부와 내부 측면 모두에 대한 규제 기준을 확립하고 집행할 책임이 있다. 정부 조직과 기관은 직원, 물리적 설비, 예산, 프로그램, 관리할 서비스를 지닌 조직체로서 법적 및 윤리적 특정 행동 기준을 준수해야 한다.

지난 20년간 컴플라이언스 개념은 현대 사회의 복잡한 조직 거버넌스와 깊은 관련을 맺게 되었다. 엔론(Enron) 사에서 적십자 사에 이르기까지 많은 조직들이 법률, 규정, 윤리강령과 관행에 대한 윤리 기준을 준수하지 못함에 따라 이러한 중요한 이슈들의 인식이 제고되었다. 실제로 책임성(accountability), 투명성, 법률과 규정 준수, 윤리적 행동과 윤리 및 행위 기준들은 조직의 일차적인 사명과 운영상 이슈들의 일부가 되었다. 이는 공공 부문, 민간 부문, 비영리 부문 모두에 적용된다.

[컴플라이언스 매니지먼트]는 민간, 공공, 비영리 조직들의 컴플라이언스 성공과 실패에 대한 광범위한 조사를 바탕으로 컴플라이언스 프로그램의 실행에 도움이 되는 아이디어를 주고, 조직에 적용할 수 있는 지식을 제공한다.

또한, 컴플라이언스 리스크 식별, 컴플라이언스와 거버넌스의 관계, 컴플라이언스를 증진함에 있어서 이사회와 고위 경영진의 역할, 컴플라이언스와 윤리의 관계, 컴플라이언스에 대한 조직 내의 다양한 장애물들, 조직에 가장 적합한 컴플라이언스 요소와 같은 중요한 이슈들도 살펴본다.

[컴플라이언스 매니지먼트]는 컴플라이언스 프로그램 운영 차원에서도 구체적인 사례들을 제공한다. 특히, 다양한 형태의 비영리 조직이 컴플라이언스 목표와 계획, 기술과 시스템, 교육 훈련, 리스크 평가의 역할, 윤리, 내부 통제 기법, 자체 평가와 직원, 예산 필요 등을 확립하기 위해 사용하는 전략과 기법을 살필 수 있는 건 이 책이 제공하는 큰 장점이다.

[컴플라이언스 매니지먼트]는 자신이 속한 조직에서 컴플라이언스와 윤리 책임을 맡고 있거나, 이와 관련된 중요한 이슈를 더 배우려는 사람들에게 필요한 책이다.

책의 구성은 법률적, 윤리적 기초로부터 조직의 이사회와 고위 경영진의 역할, 조직의 컴플라이언스 프로그램 확립에 관한 전략적, 운영상의 측면을 다루는 4부로 되어 있으며, 본문 내용 전반에 걸쳐 효과적인 컴플라이언스 프로그램의 다양한 범위를 다룬다.

[컴플라이언스 매니지먼트] 목차

추천사
머리말

Chapter 1 컴플라이언스 매니지먼트의 배경

  1. 컴플라이언스에 대한 관심 증가
    영향을 준 요소들 | 사법부 | 입법부의 반응 | 연방 정부 기관의 역할 확대 | 주 정부 | 정부의 자체 조사 | 비영리 부문 | 민간 부문 감독 | 기업의 사회적 책임 | 주주와 NGO | 글로벌 전기 통신과 인터넷 | 요약
  2. 컴플라이언스 요구
    규제 컴플라이언스 | 회사 내부의 컴플라이언스 시스템 | 민간 부문과 조직의 컴플라이언스 | 비영리 부문 | 공공 부문 | 요약

Chapter 2 컴플라이언스의 토대

  1. 컴플라이언스와 윤리: 도전 과제와 방법론
    연관 개념들 | 컴플라이언스의 동기 | 컴플라이언스의 장애물 | 조직의 문화적 프레임워크 | 규칙 대 고결성 | 행동 강령 | 윤리적 문화 조성하기: 가장 핵심이 되는 일 | 비영리 기관 | 공공 부문 | 요약
  2. 리더십과 문화: 컴플라이언스의 토대
    법적 및 규제상의 토대 | 자율 규제 기관: 뉴욕증권거래소 | 이사회 | 비영리 기관 | 고위 경영진 | 공공 부문 조직 | 요약

Chapter 3 현대 컴플라이언스 조직

  1. 컴플라이언스 관리: 목표 및 구조
    컴플라이언스 프로그램 설계 | 정부와 규제 기관의 지침 | 컴플라이언스 프로그램 헌장 | 현대 컴플라이언스 프로그램의 특징 | 컴플라이언스 구조 | 컴플라이언스의 외주 | 컴플라이언스 프로그램 조정 | 컴플라이언스 프로그램에 대한 직원 배치 | 최고 컴플라이언스 책임자의 역할 | 컴플라이언스 프로그램에 대한 예산 책정 | 중소 규모 조직 | 요약
  2. 정책, 소통, 연수
    정책과 절차 | 소통 | 연수 | 요약
  3. 핫라인, 내부 고발자, 그리고 조사
    내부 고발 프로그램 | 내부 고발 프로그램 설치하기 | 정보 관리 | 문의 추적 관리 | 다국적 기업 | 관련된 이슈들 | 조사 수행 | 요약
  4. 정보 기술: 도전 과제와 컴플라이언스를 위한 도구
    연방 규제 기관의 규정 | 주 규제 기관의 규정 | 국제적 규정 | 기술 표준 |다수의 규정의 도전 과제 | 다차원적인 컴플라이언스 프레임워크 짜기 | 프라이버시와 정보 보안 | 제3자와의 관계 및 외주 | 컴플라이언스 테크놀로지 도구 | 교육, 소통, 연수 | 요약
  5. 컴플라이언스와 감독: 리스크, 모니터링, 감사와 규제 당국
    컴플라이언스 리스크 | 규제 조항 | 표준 수립 기관 | 거버넌스와 컴플라이언스 리스크 | 컴플라이언스 리스크 평가 프로세스 | 컴플라이언스 모니터링과 감사 | 규제 기관 | 요약
  6. 컴플라이언스와 통제
    정부의 규제 | 내부 통제 규정과 공공 부문 | 자율 규제 기관: 뉴욕증권거래소 | 표준 수립 기관: 트레드웨이 위원회 후원 기관 위원회 | 내부 통제 프로그램 | 요약
  7. 컴플라이언스 프로그램 평가
    컴플라이언스의 유효성에 대한 기준 | 평가의 필요 | 컴플라이언스의 유효성 평가 기법 | 컴플라이언스의 유효성 평가하기 | 평가 후의 조치 | 요약

Chapter 4 컴플라이언스의 미래

  1. 컴플라이언스의 향배
    간략한 회고 | 컴플라이언스의 과제 | 기로에 선 컴플라이언스 | 컴플라이언스의 미래

관련 기관
감사의 글


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컴플라이언스 매니지먼트

컴플라이언스 매니지먼트

마이클 G.실버만 저/노동래

컴플라이언스 프로그램은 이사회 구성원의 책임을 다루는 다양한 법원 판례를 통한 1991년의 연방 기업체 양형 가이드라인, 중대한 기업 거버넌스 의무를 부과하는 사베인-옥슬리법 및 기타 법률들, 그리고 조직의 컴플라이언스 프로그램에 대한 지원을 옹호하는 감독 당국에 그 기원을 두고 있다. 이 직무와 이를 지원하는…